Home - Contact

Een IPT met backservice of een liquidatiebonus?

Datum: 30-10-2024

Als ondernemer weet u dat u niet moet rekenen op een dik pensioen. U zet maar beter vandaag al geld aan de kant voor uw oude dag. Dat kan op heel wat manieren de ene al fiscaal voordeliger dan de andere. Heel wat zelfstandigen willen natuurlijk zoveel mogelijk geld uit hun vennootschap overhevelen naar de privérekening. Wij zoomen even in op de individuele pensioentoezegging (kortweg IPT) en de liquidatiereserve.

Het is altijd een spannend moment als uw boekhouder u de cijfers van het afgelopen jaar presenteert. Is er winst? Hoeveel? Daarna volgt meestal de vraag van uw boekhouder wat u met de winst wilt doen. U kunt die in uw zaak laten zitten, maar het is slimmer om aan een individuele pensioentoezegging of liquidatiebonus te denken.

IPT

Een individuele pensioentoezegging (IPT) is een vorm van pensioensparen. Het grootste voordeel is dat de vennootschap de premies betaalt en die kan aftrekken als beroepskost terwijl u de begunstigde bent (als natuurlijk persoon). Let op, u kunt enkel een IPT opstarten met een vennootschap, niet als eenmanszaak.

Backservice

Behaalde u dit jaar een mooie winst? Dan is het zelfs verstandig om een eventuele inhaalbeweging te maken. U kunt dankzij uw IPT namelijk ook een zogenoemde backservice overwegen. Dat betekent dat u premies kunt storten die tot tien jaar teruggaan. Dan haalt u dus in één keer een groot bedrag van uw zakelijke rekening, maar betaalt u dat jaar ook een pak minder vennootschapsbelastingen én haalt u privé een groter bedrag binnen wanneer u op pensioen gaat.

80%-regel

Er is nog één belangrijke voorwaarde als u een backservice overweegt: de zogenoemde 80%-regel. Het aanvullend pensioenkapitaal dat u als zelfstandige opbouwt binnen een IPT-verzekering mag niet meer bedragen dan 80% van uw brutojaarloon van het laatste jaar. Let op, het gaat hier om het wettelijke en aanvullende pensioen samen!

Liquidatiereserve

Een andere interessante en populaire manier om geld uit uw vennootschap te halen, is de zogenoemde liquidatiereserve of liquidatiebonus. Hiermee kunt u geld van uw zakelijke rekening naar uw privérekening overhevelen met een roerende voorheffing van 15%. Er is wel een wachttijd van vijf jaar!

Concreet: u wilt een liquidatiebonus van 20.000 euro aanleggen met uw winst: u betaalt dan meteen een heffing van 10% (in dit geval dus 2.000 euro). Minimaal vijf jaar later kunt u de liquidatiereserve uitbetalen nadat u nog één keer een roerende voorheffing van 5% betaalt (in dit geval dus 1.000 euro). Op deze manier trekt u dus vijf jaar later 17.000 euro van de 20.000 euro naar uw privérekening. Dat kunt u vervolgens nog altijd beleggen tot aan uw pensioen.

Voordeligst?

U wilt nu ongetwijfeld weten welke manier het voordeligst is? Beide oplossingen bieden heel wat voordelen én zijn fiscaal ontzettend vriendelijk. Als de zaken goed gaan, raden we u dan ook aan om de twee te doen: een IPT met backservice én een liquidatiebonus aanleggen. Lukt dat niet? Dan heeft een IPT-verzekering onze voorkeur omdat u tot aan uw pensioengerechtigde leeftijd ook kans maakt op een winstdeelname zonder hier zelf tijd en moeite in te steken. Uw verzekeringsmakelaar legt het u heel graag haarfijn uit.